2020中级经济师-经济基础-学习笔记-37、第十七章财政政策-第一节财政政策功能与目标及第二节财政政策工具与类型

第十七章 财政政策

【本章考情分析】

年份 单选题 多选题 合计
2016年 1题1分 1题2分 3分
2015年 1题1分 1题2分 3分
2014年 1题1分 1题2分 3分
2013年 2题2分 1题2分 4分
2012年 2题2分 2题4分 6分

【本章教材结构】

【本章内容讲解】

第一节、财政政策功能与目标

【本节知识点】

1.财政政策的功能

2.财政政策的目标

【本节内容精讲】

【知识点】财政政策的含义及功能

(一)财政政策的含义

财政政策是一国政府为实现预期的经济社会发展目标,对财政收支关系进行调整的指导原则和措施。

财政政策由预算政策、税收政策、支出政策、国债政策等组成

(二)财政政策的功能------协、导、稳、控(谐音:斜倒稳控)

(1)导向功能:财政政策通过财政分配和管理活动,调整人们的物质利益,进而调节企业和个人的经济行为,引导国民经济运行。

①提出明确的调节目标:

如经济增长低迷、处于通货紧缩时,财政政策要确定支持经济增长回升的目标

②通过利益机制引导和调整人们的经济行为:如政府为了扩大社会投资规模,就要通过折旧、补贴、贴息、税收优惠等方式,激励私人投资。

(2)协调功能:主要体现在对社会经济发展过程中,在地区之间、行业之间、部门之间等出现的某些失衡状况的调节和制约。

  1. 调节社会分配关系:

如通过财政转移性支付,协调各地区间政府提供基本公共服务均等化的能力;

通过提高个人所得税免征额标准,调节个人间的收入水平。

②财政政策工具相互配合能够有效发挥财政政策的协调功能

(3)控制功能:政府通过财政政策调节企业和居民等市场经济主体的经济行为,实现对经济社会的有效控制。

(4)稳定功能:政府通过财政政策调整社会总需求和总供给,实现供求平衡

①在经济过热,存在通货膨胀时,政府通过减少财政支出、增加税收等措施,控制总需求,抑制通货膨胀;

②在经济萧条、存在通货紧缩时,政府通过增加财政支出,减少税收等,扩大总需求,拉动经济增长。

【知识点】财政政策的目标

财政政策目标包括:促进充分就业;物价基本稳定;国际收支平衡;经济稳定增长。

1、促进充分就业:充分就业是衡量资源充分利用的一个指标,表示生产要素的投入情况,通常用失业率表示。

2、物价基本稳定:

3、国际收支平衡:是指经常项目收支、资本项目流入流出的差额之和为零,它是国际贸易和国际资本的综合平衡。

经常项目:也称贸易项目,是指一国的商品和劳务的进口和出口

资本项目:是指一国资本的流入和流出

4、经济稳定增长:是指一个国家或地区在一定时期内的经济发展速度和水平保持稳定。

第二节、财政政策工具与类型

【本节知识点】

1.财政政策工具的运用

2.财政政策的分类

【本节内容精讲】

【知识点】财政政策的工具---用以达到财政政策目标的各种财政手段

财政政策工具主要有预算、税收、公债、公共支出、政府投资和财政补贴等。

财政政策工具的使用如下表所示:

财政政策 社会总供给小于社会总需求

(繁荣,抑制总需求)

社会总供给大于社会总需求

(萧条,刺激总需求)

预算政策 缩小支出规模、保持预算盈余 扩大支出规模,保持一定赤字规模
税收政策 提高税率、减少税收优惠来增加税收。 降低税率、增加税收优惠来减少税收
公债政策 公债发行中通过期限种类的不同设计和调换公债长短期限以及调整国债发行利率水平影响金融市场利率的变化来对经济运行产生扩张性或紧缩性的影响。

例如,社会总供给小于社会总需求时,可以增加长期国债、提高利率

公共支出 狭义购买性支出:政府进行日常行政事务活动所需要的商品和劳务支出。

转移性支出:政府补助支出;捐赠支出;债务利息支出。

社会总供给小于社会总需求时,政府应减少公共支出,反之亦然。

政府投资 降低投资支出水平 提高投资支出水平
补贴政策 减少财政补贴支出 增加财政补贴支出

【例题:2016年单选题】当社会总供给大于总需求时,政府预算一般采取()

A.提高税率、减少税收优惠,抑制企业和个人投资需求和消费需求

B.缩小支出规模、保持预算盈余,抑制社会总需求

C.降低投资支持水平,使经济降温、平稳回落

D.扩大支出规模、保持一定赤字规模,扩大社会总需求

【答案】D【解析】本题社会总供给大于总需求,说明要刺激需求,要多花钱,即可选择D选项,扩大支出规模、保持一定赤字规模,扩大社会总需求

【例题:2012年多选题】在社会总需求大于社会总供给的经济过热时期,政府可以采取的财政政策有()。

A.缩小政府预算规模

B.减少税收优惠政策

C.降低政府投资水平

D.减少财政补贴支出

E.鼓励企业和个人扩大投资

【答案】ABCD

【知识点】财政政策类型

1.根据财政政策调节经济周期的作用划分:分为自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策。

(1)自动稳定的财政政策是指财政制度本身存在一种内在的、不需要政府采取其他干预行为就可以随着经济社会的发展,自动调节经济运行的机制。也被称为财政自动稳定器。

主要表现在两个方面:

①包括个人所得税和企业所得税的累进所得税的自动稳定作用;

经济萧条时期,个人收入和企业利润减少,税基相对缩小,适用的累进税率相对下降,税收会自动减少。

政府福利支出的自动稳定作用。

经济衰退时,领取失业救济和各种福利标准的人数增加,政府福利支出自动增加,有利于抑制消费支出的持续下降。

(2)相机抉择的财政政策是指政府根据一定时期的经济社会状况,主动灵活的选择不同类型的反经济周期的财政政策工具,干预经济运行行为,实现财政政策目标。该政策又包括汲水政策和补偿政策。

汲水政策是指在经济萧条时期进行公共投资,以增加社会有效需求,使经济恢复活力的政策。汲水政策的特点包括:

第一:它是以市场经济所具有的自发机制为前提,是一种诱导经济复苏的政策;

第二:它以扩大公共投资规模为手段,启动和活跃社会投资;

第三:财政投资规模具有有限性,即只要社会投资恢复活动、经济实现自主增长政府就不再投资或缩小投资规模

第四:如果经济萧条的状况不再存在,这种政策就不再实施。是一种短期财政政策。

②补偿政策是指政府有意识的从当时经济状态的反方向调节经济变动的财政政策。

经济萧条时期,增加支出、减少收入,增加社会有效需求,刺激经济增长

经济繁荣时期,减少支出、增加收入,减少社会过剩需求,稳定经济波动。

【例题:2012年多选题】财政汲水政策的特点包括()。

A.财政汲水政策是一种短期的财政政策

B.财政汲水政策以市场经济的自发机制为前提,是一种诱导经济复苏的政策

C.财政汲水政策以扩大公共投资规模为手段,启动和活跃社会投资

D.当社会投资恢复活力,经济实现自主增长后,政府就不再投资或缩小投资

E.财政汲水政策是一种可以长期使用的财政政策

【答案】ABCD【解析】汲水政策是经济萧条时刺激的临时性政策。

2.根据财政政策在调节国民经济总量和结构中的不同功能来划分,分为扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。

(1)扩张政策:通过财政收支活动来增加和刺激社会总需求的政策。

在社会总需求不足的情况下,政府通常采用扩张性财政政策,通过减税、增加财政支出等手段扩大需求。

(2)紧缩性财政政策:通过财政收支活动来减小和抑制社会总需求的政策。

在社会总需求大于社会总供给的情况下,政府通常采用紧缩性财政政策,通过增加税收、减少财政支出等手段抑制社会需求。

(3)中性财政政策:也称为均衡性财政政策:经济稳定增长时期,政府通过实施财政收支基本平衡或者动态平衡财政政策,既不产生扩张效应,也不产生紧缩效应,以保持经济稳定发展。

【例题:2013年单选题】下列财政政策中,属于自动稳定财政政策的是()。

A.减税政策

B.补偿政策

C.累进所得税制

D.汲水政策

【答案】C【解析】自动稳定财政政策有累进所得税制及政府福利支出政策。

三、财政政策与货币政策的配合

1、宏观调控政策的“松”“紧”理解

“松”的政策措施:增加财政支出、减税、降低利率、降低存款准备金率、扩大信贷规模。

“紧”的政策措施:减少财政支出、增税、提高利率、提高存款准备金率、缩小信贷规模。

具体应该采取哪一种类型的财政政策和货币政策措施,主要取决于宏观经济运行状况和所要达到的政策目标。

一般而言,如果社会总需求明显大于社会总供给,则应该采取“紧”的政策措施,以抑制社会总需求的增长;

如果社会总需求明显小于社会总供给,则应该采取“松”的政策措施,以扩大社会总需求。

2、财政政策与货币政策的配合类型

(1)“双松”搭配类型:是指扩张性财政政策与扩张性货币政策的组合

使社会总需求扩大,刺激经济增长、扩大就业,但也会带来通货膨胀风险。

(2)“双紧”搭配类型:紧缩性财政政策与紧缩性货币政策的组合

有效抑制需求膨胀与通货膨胀,但也可能带来经济停滞的后果。

(3)“松紧”搭配类型

①紧的财政政策与松的货币政策的组合

控制通货膨胀的同时保持适度的经济增长,但货币政策过松,也难以制止通货膨胀;

②松的财政政策与紧的货币政策的组合。

在保持经济适度增长的同时尽可能地避免通货膨胀。但长期使用这种政策组合,会积累大量的财政赤字。

【例题:2015年单选题】下列经济政策中,不属于财政政策的是()

A.利率政策

B.税收政策

C.国债政策

D.预算政策

【答案】A【解析】利率政策属于货币政策。

冰煷

日积跬步,终至千里。

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